資金申請報告定義

　　資金申請報告，是指項目投資者為獲得政府專項資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資補助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式。從政府相關(guān)政策詳細規(guī)定看，資金申請報告應(yīng)用范圍：

　　1、政府投資補助項目的資金申請報告

　　主要包含：能夠推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動和引導作用的產(chǎn)業(yè)化項目;農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項目;科技型創(chuàng)業(yè)投資項目;政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項目;政府鼓勵的風險投資項目;具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)項目;國家鼓勵發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目;保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目;促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目以及符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。

　　2、政府貸款貼息項目的資金申請報告

　　財政貼息資金重點用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域，主要包括：公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目;保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目;促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目;推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項目;符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。

　　資金申請報告分類

　　投資補助主要采用貨幣補助方式，也可根據(jù)國家有關(guān)政策和項目具體情況，采用設(shè)備、材料等實物補助方式，由有關(guān)部門采用招標方式統(tǒng)一購置后配備給接受補助的項目單位。貼息率不得超過當期銀行中長期貸款利率。貼息資金總額根據(jù)投資項目符合貼息條件的銀行貸款總額、當年貼息率和貼息年限計算確定。原則上按項目的建設(shè)實施進度和貸款的實際發(fā)生額分期安排貼息資金。

　　國家發(fā)展改革委安排給單個投資項目的投資補助或貼息資金的最高限額原則上不超過2億元。超過2億元的，按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。安排給單個投資項目的中央預算內(nèi)投資資金不超過2億元，但超過3000萬元且占項目總投資的比例超過50%的，也按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。安排給單個地方政府投資項目的中央預算內(nèi)投資資金在3000萬元及以下的，一律按投資補助或貼息方式管理，只審批資金申請報告。

　　資金申請報告編制要求

　　資金申請報告的編制應(yīng)符合以下三方面要求：

　　1、內(nèi)容真實：資金申請報告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，應(yīng)該盡量真實可靠，減少偏差及失誤。其中所運用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過反復核實，以確保內(nèi)容的真實性，防止弄虛作假。

　　2、預測準確：必須進行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運用切合實際的預測方法，科學的預測未來前景。

　　3、論證嚴密：論證性是資金申請報告的一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到運用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響項目的各種因素進行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面。

　　資金申請報告編制要點

　　1、資金申請單位的基本情況和財務(wù)狀況;

　　2、項目的基本情況，包括建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、技術(shù)工藝、各項建設(shè)條件落實情況等;

　　3、申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);

　　4、項目招標內(nèi)容(適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目);

　　5、資金審批部門要求提供的其他內(nèi)容。

　　國家發(fā)展改革委已經(jīng)審批或核準的投資項目，其資金申請報告的內(nèi)容可適當簡化，重點論述申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。

資金申請報告主要內(nèi)容

　　盡管不同行業(yè)及項目性質(zhì)的專項資金申請報告內(nèi)容可以相差很大，但一般至少應(yīng)該包括以下基本內(nèi)容：

　　1、投資必要性

　　主要根據(jù)市場調(diào)查及分析預測的結(jié)果，以及有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策等因素，論證項目投資建設(shè)的必要性。

　　2、技術(shù)的可行性

　　主要從項目實施的技術(shù)角度，合理設(shè)計技術(shù)方案，并進行比選和評價。

　　3、財務(wù)可行性

　　主要從項目及投資者的角度,設(shè)計合理財務(wù)方案，從企業(yè)理財?shù)慕嵌冗M行資本預算，評價項目的財務(wù)盈利能力，進行投資決策，并從融資主體(企業(yè))的角度評價股東投資收益、現(xiàn)金流量計劃及債務(wù)清償能力。

　　4、組織可行性

　　制定合理的項目實施進度計劃、設(shè)計合理組織機構(gòu)、選擇經(jīng)驗豐富的管理人員、建立良好的協(xié)作關(guān)系、制定合適的培訓計劃等，保證項目順利執(zhí)行。

　　5、經(jīng)濟可行性

　　主要是從資源配置的角度衡量項目的價值，評價項目在實現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展目標、有效配置經(jīng)濟資源、增加供應(yīng)、創(chuàng)造就業(yè)、改善環(huán)境、提高人民生活等方面的效益。

　　6、社會可行性

　　主要分析項目對社會的影響，包括政治體制、方針政策、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩(wěn)定性等。